Якщо ви працюєте або ведете бізнес у Польщі, але при цьому маєте ФОП в Україні, виникає питання: чи доведеться сплачувати податки двічі? Українські податкові органи вважають, що податкове резидентство визначає обов’язок сплати податків в Україні. Далі розберемо, коли іноземні доходи оподатковуються, скільки доведеться платити та як уникнути подвійної сплати.
Податкове резидентство України
Щоб визначити, чи ви підпадаєте під обов’язок сплачувати податки в Україні, необхідно перевірити своє податкове резидентство.
До податкових резидентів відносяться особи, які відповідають хоча б одній з цих умов:
- мають постійне місце проживання в Україні;
- центр життєвих інтересів знаходиться в Україні (власність, бізнес, сім’я);
- перебувають в Україні понад 183 дні протягом календарного року.
Якщо ви відповідаєте цим критеріям, іноземні доходи підлягають декларуванню та оподаткуванню в Україні.
Оподаткування іноземних доходів
Для податкових резидентів України іноземні доходи обкладаються:
- 18% податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 5% військовий збір.
Також потрібно щороку подавати декларацію про майновий стан і доходи до 1 травня, а податки сплачувати до 1 серпня.
Як уникнути подвійного оподаткування
Україна та Польща мають угоду про уникнення подвійного оподаткування. Це означає, що сплачені податки у Польщі зменшують ваші податкові зобов’язання в Україні.
Приклад:
- Ви отримали дохід у Польщі 100,000 грн;
- Податок у Польщі сплачено 12,000 грн;
- В Україні ПДФО з цієї суми складе 18,000 грн.
- Ваші зобов’язання в Україні зменшуються на 12,000 грн, тож доплатите лише 6,000 грн.
Якщо польський податок більший за український, переплати не повернуть, але повторно сплачувати не потрібно.
Важливо: для застосування взаємозаліку потрібно надати офіційну довідку про сплату податків у Польщі разом із декларацією в Україні.
Практичні поради
- Перевірте податкове резидентство – за потреби зверніться до адвоката.
- Документуйте сплату податків за кордоном – без довідки взаємозалік неможливий.
- Зважайте на терміни подачі декларацій та сплати податків – уникнете штрафів.
- Консультуйтеся з юристом або податковим фахівцем – кожна ситуація індивідуальна.
Оплата податків для українських ФОПів із доходами за кордоном може здатися складною, але при правильному підході та дотриманні процедур подвійного оподаткування можна уникнути зайвих витрат і штрафів.
Нерухомість Кропивницький
Продам Нерухомість Кропивницький
